Konut kredisinde neden KKDF ve BSMV yok?
Aynı %2,79'u iki farklı krediye uyguladığınızda iki farklı taksit çıkıyor. Sebebi faiz değil, faizin üzerine binen vergiler — ve konut kredisi bu vergilerden istisna.
Son güncelleme: 21.09.2026 · Oranlar mevzuat değiştiğinde güncellenir
Çünkü ihtiyaç kredisinde faizin üzerinden %15 KKDF ve %10 BSMV alınırken konut kredisi ikisinden de istisnadır. Aynı aylık oranda ihtiyaç kredisinin taksiti belirgin şekilde yüksek çıkar.
İki vergi, yalnızca faiz üzerinden
KKDF (Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu) ve BSMV (Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi), kredinin anaparasından değil, her taksitin faiz kısmından alınır. Bu yüzden vadenin başında etkisi büyük, sonunda küçüktür.
88/12944 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı'nın 3. maddesi konut kredisini KKDF'den; 6802 sayılı Gider Vergileri Kanunu'nun 29/y maddesi ise BSMV'den istisna tutar.
Pratikte ne demek
Bir müşteri "bankada %2,79 gördüm" diyorsa, hangi kredi türü için gördüğünü sormak gerekir. İhtiyaç kredisinde aynı oran, faizin üzerine gelen %25'lik vergi yüküyle birlikte çalışır ve taksit konut kredisinden yukarıda çıkar.
Ticari kredide KKDF alınmaz, BSMV %5 uygulanır. Yani üç kredi türü aynı oranla üç ayrı taksit üretir.
Bu, konut kredisi kullanabilecek bir alıcıyı ihtiyaç kredisine yönlendirmenin neden pahalı olduğunun da cevabıdır.
Dayanak
- 88/12944 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı, md. 3 (KKDF istisnası)
- 6802 sayılı Gider Vergileri Kanunu, md. 29/y (BSMV istisnası)
Bu sayfa bilgilendirme amaçlıdır ve hukuki görüş değildir. Oranlar kararnameyle değişebilir; bağlayıcı olan, işlem günündeki mevzuat ile bankanızın ve Tapu Müdürlüğü'nün kendi tarifesidir.
Bu hesabı kendiniz yapın
Emlagon'un kredi ve alım maliyeti hesaplayıcısı bu sayfadaki oranların aynısını kullanır — peşinat, harç, döner sermaye, komisyon ve DASK dahil, tek ekranda.
14 gün ücretsiz deneyin